一拖股份(上海:601038)擬以3100萬(wàn)元的價(jià)格，轉讓所持一拖(洛陽(yáng))叉車(chē)有限公司100%股權。該整體股權轉讓項目轉讓價(jià)格較標的評估值溢價(jià)3.05倍。

主營(yíng)業(yè)務(wù)

 一拖(洛陽(yáng))叉車(chē)有限公司成立于2004年1月，注冊資本2860萬(wàn)元，主要經(jīng)營(yíng)叉車(chē)、拖拉機、發(fā)電機組、工程機械及配件的制造、銷(xiāo)售、維修等，現有職工470人。

財務(wù)狀況

 該工程機械股權項目轉讓財務(wù)報告顯示，一拖(洛陽(yáng))叉車(chē)有限公司2013年實(shí)現營(yíng)業(yè)收入4461.16萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤和凈利潤分別虧損1234.52萬(wàn)元和1158.34萬(wàn)元。2015年1-5月，實(shí)現營(yíng)業(yè)收入77.51萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤和凈利潤仍然虧損，分別虧損710.55萬(wàn)元和710.86萬(wàn)元。

 基準日為2014年6月30日的評估報告顯示，一拖(洛陽(yáng))叉車(chē)有限公司總資產(chǎn)的賬面價(jià)值和評估價(jià)值分別為5340.39萬(wàn)元和7202.58萬(wàn)元，凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值和評估價(jià)值分別為-1096.45萬(wàn)元和765.74萬(wàn)元。轉讓標的的對應評估值為765.74萬(wàn)元，與3100萬(wàn)元的轉讓價(jià)格相比，轉讓價(jià)較評估價(jià)溢價(jià)3倍多。

 一拖股份是我國最大的專(zhuān)業(yè)農用拖拉機、農用柴油機生產(chǎn)和銷(xiāo)售企業(yè)。公司2014年實(shí)現營(yíng)業(yè)收入和凈利潤分別為89.3億元和1.68億元，2015年第一季度實(shí)現營(yíng)業(yè)收入和凈利潤分別為29.9億元和9071萬(wàn)元。

受讓條件

 該洛陽(yáng)項目要求受讓方，一拖股份要求一次性付款，繳納930萬(wàn)元保證金。此外，截至評估基準日2014年6月30日，標的企業(yè)尚欠轉讓方及其關(guān)聯(lián)企業(yè)債(深圳:395022)務(wù)共計3998.10萬(wàn)元，意向受讓方須代替標的企業(yè)償還該筆債務(wù);評估基準日之后新發(fā)生的欠轉讓方及其關(guān)聯(lián)企業(yè)債務(wù)，須由意向受讓方代替標的企業(yè)償還給轉讓方及其關(guān)聯(lián)企業(yè)債權人。